Ces dernières années, le PERP ou autre produit d’épargne, comme Prefon ou Retraite Madelin assortis d’avantages fiscaux, ont eu un grand succès auprès des épargnants.
Les sommes versées sur ces supports sont déductibles de leurs revenus imposables dans la limite d’une enveloppe de 10% de leurs revenus professionnels de l’année précédente avec un minimum de 3 973 € et un maximum de 31 786 € en 2019. .
Cette économie ne rentre pas dans le plafond des niches fiscales de 10 000 €.
Avec la mise en place du prélèvement à la source et de l’année dite « blanche », un dispositif a été mis en place pour que les personnes qui n’auraient rien versé en 2018 puissent rattraper en 2019. En clair, ne sera prise en compte pour la déduction que la moyenne des versements de 2018 et 2019 sur le PERP.
Par exemple : si vous avez versé 10 000 € en 2017 sur le PERP et rien en 2018 ; en 2019 vous souhaitez verser 10 000 € cette année 2019, vous ne pourrez déduire que 5 000 € de votre revenu imposable de 2019. Pas très encourageant de verser dans ces conditions.
La solution pour obtenir une réduction cette année peut venir du PER (Plan épargne retraite) mis en place au mois d’octobre dans le cadre de la Loi PACTE.
Quelque soit le montant des cotisations versées sur le PERP ou Article 83 ou autre produit, les sommes versées sur ce PER individuel seront déductibles sur l’exercice 2019.
La loi PACTE permet de pouvoir transférer l’ensemble des sommes détenues sur PERP ou Madelin sur le nouveau contrat PER individuel.
Ce PER, comme nous l’avions déjà évoqué, présente des atouts importants. Le grand changement est la possibilité de choisir à l’échéance de sa retraite l’option rente ou l’option capital.
L’option capital signifie récupérer l’intégralité des sommes versées. Certes la loi stipule que ces sommes peuvent être libérées en plusieurs fois. L’imposition se fera donc en fonction des sommes effectivement débloquées sur les différentes années.
Pour les personnes jeunes qui pensent que la retraite est encore loin. Une possibilité de sortie avant terme sera l’achat de sa résidence principale. La possibilité de réduction d’impôt reste acquise sur ce support.
Le PER offrira une fiscalité plus douce. Pour une sortie en capital, pas de prélèvement social sauf sur les plus-values des placements. Si l’option rente est retenue, les prélèvements sociaux seront moins élevés que ceux prévus pour un PERP.
Autre avantage consenti dans le cadre du PER : jusqu’au 31 décembre 2022, un dispositif avantageux est mis en place pour ceux qui souhaitent transférer une partie de leur épargne investie en assurance vie sur un PER. Il prévoit en cas de rachat partiel ou total d’un contrat de plus de huit ans ; les intérêts seront exonérés d’impôt à hauteur de 4 600 € pour un célibataire et 9 600 € pour un couple marié ou pacsé si vous êtes à plus de 5 ans de la retraite et vous versez la totalité des sommes rachetées sur un PER avant le 31 décembre.
Réduction d’impôt et préparation à la retraite sont devenues des options compatibles et même complémentaires. Le moment est il arrivé pour tous de s’en préoccuper ?
